內部稽核組織及運作情形

     

內部稽核組織：

本公司稽核室隸屬於董事會，設置稽核主管一名，稽核主管之任免經審計委員會同意，並提請董事會決議，其年度績效評估及薪資報酬經薪資報酬委員會通過，並提請董事會決議。

內部稽核運作情形：

稽核範圍包括本公司所有財務、業務等營運及管理功能。稽核作業均依照「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」，並依法令規定分為八大作業循環及電腦化資訊處理作業分別執行稽核。

內部稽核作業程序：

例行性內部稽核 為確保內部控制制度之有效執行，每年依風險評估結果，排訂次一年度稽核計劃並提報董事會，且稽核項目之範圍均依法令規定及涵蓋重要控制作業。 不定期內部稽核 為確保公司內部控制制度之有效實行，依實際狀況與業務所需，不定期對各單位執行特定稽核項目之查核或盤點。 自行檢查 為落實自我監督之機制，及提昇內部稽核部門之檢查品質與效率，各單位每年辦理自行檢查，執行完畢後交由內部稽核單位覆核。

內部稽核作業之申報：

每年 12 月底前：次一年度稽核計劃（董事會通過）。 每年 01 月底前：內部稽核人員名冊。 每年 02 月底前：上年度稽核計劃實際執行情形。 每年 03 月底前：上年度內部控制制度聲明書（董事會通過）。 每年 05 月底前：上年度內部稽核所見內部控制制度缺失及異常事項改善情形。